O planejamento financeiro empresarial é um dos primeiros passos que o empreendedor precisa desenvolver em seu negócio.
Neste artigo vamos mostrar algumas dicas para facilitar e planejar o planejamento financeiro empresarial do seu negócio.
Esse processo pode ser bem menos complicado do que você imagina, mas claro, é necessário ter disciplina e atenção para desenvolvê-lo. Em suma, um planejamento financeiro empresarial auxilia a empresa na projeção de receitas e despesas, sabendo exatamente quanto dinheiro tem no caixa. Fazendo isso, é possível desenvolver bons métodos de investimentos, entre inúmeras outras tomadas de decisão.
Planejamento financeiro empresarial – Você tem duas escolhas
Certo dia, Alice no País das Maravilhas estava caminhando pela floresta quando se depara com uma encruzilhada e vários caminhos para seguir.
Estradas largas, outras estreitas, diversas placas de sinalização e uma menina indecisa sem saber qual caminho escolher.
Eis que em uma árvore surge um gato.
Debochado, irônico e misterioso pergunta a Alice se pode ajudá-la.
– Eu só queria saber que caminho tomar – disse Alice confusa.
– Isso depende do lugar para onde você quer ir – respondeu-lhe o Gato, tranquilamente.
– Realmente não importa…
– Então não importa que caminho tomar – afirma o Gato taxativo.
Resumo deste singelo bate-papo: “quando a gente não sabe para onde se quer ir, qualquer caminho serve”.
Trago um trecho dessa estória para ilustrar o quão importante é saber onde se deseja chegar, principalmente para as empresas onde 63% das que permanecem no mercado, tem como planos para o futuro expandir o negócio, segundo estudo Causa Mortis, Sebrae.
Portanto, se uma empresa não sabe onde chegar, há de concordar que o fracasso pode ser um dos caminhos a ser escolhido.
Então, basta saber onde quer chegar?
Não. Saber onde quer chegar é essencial, mas ainda não o suficiente.
É preciso mais: é preciso Planejar.
É planejando que você vai pensar criticamente sobre o negócio, definir objetivos, projetar os cenários e definir as ações.
O planejamento fará toda a diferença para seu negócio deslanchar e chegar onde deseja.
Bom, se você também reconhece a importância e quer planejar o futuro da sua empresa, por onde começar?
Eis a questão: é simples, contudo, exige foco e dedicação.
Portanto, resolvi preparar um passo-a-passo prático, para você entender o caminho e buscar aprofundar os estudos neste assunto, e consequentemente, consiga fazer um planejamento financeiro eficaz para alcançar os objetivos da sua empresa.
Veja agora os 7 passos para fazer um excelente planejamento financeiro empresarial
A pergunta que deve conduzir os trabalhos neste planejamento financeiro é a seguinte:
Para satisfazer aos proprietários/acionistas da empresa, quais objetivos financeiros precisam alcançar?
Para exemplificar, vamos supor que o objetivo seja alcançar um lucro líquido em 12 meses de R$ 250 mil.
Agora já sabendo o objetivo, é hora de estudar os números da empresa para fazer um planejamento consistente capaz de alcançá-lo. Vamos lá!
Passo 1 – Comece pelas receitas
Avalie seu histórico de receitas, no mínimo, dos últimos 2 anos.
Observe o comportamento das receitas em cada mês ou período. Tente identificar padrões de períodos que são bons e os que são ruins de receitas.
Analise quanto foi o crescimento em cada um destes períodos em relação aos anos anteriores.
Procure identificar também aqueles períodos com crescimento acima da média e busque informações de quais ações foram realizadas e que impactaram neste incremento de receita. Pode ser uma campanha de marketing de sucesso e que você pode se inspirar e replicar novamente.
Fazendo esta análise, terá condições de projetar um cenário para os próximos períodos, levando em conta as particularidades do seu negócio, sem correr o risco de fazer um planejamento irreal e inatingível.
Passo 2 – Agora é hora de planejar os custos e despesas
Comece também avaliando o histórico dos custos e despesas, no mínimo, dos últimos 2 anos.
Observe o comportamento dos custos e despesas em cada mês ou período.
Tente identificar se o aumento ou redução tem relação com algum fator, como por exemplo, você pode notar que a energia elétrica aumenta 30% nos períodos de novembro a março de cada ano.
Ou você pode notar que as despesas com pessoal aumentam 20% nos períodos de datas comemorativas, ou seja, nos mesmos períodos que as receitas também são maiores.
Para ter números de qualidade e melhorar cada vez mais seu planejamento, recomendo classificar corretamente as despesas fixas e variáveis.
Pensado nisso, preparei uma aula completa sobre classificação de contas e que pode lhe ajudar nesta questão, basta clicar aqui. A partir dessa análise criteriosa dos custos e despesas, faça uma projeção para o período desejado, considerando todos estes fatores.
É um erro simplesmente calcular a média dos custos e despesas e projetar para o ano seguinte, por exemplo. Um bom planejamento contém a previsão dos custos e despesas que você já tem certeza que vai ocorrer e aqueles que são prováveis por algum motivo que justifique.
Passo 3 – Avalie o resultado
Pronto, agora já temos um bom caminho percorrido para o planejamento financeiro.
Já temos a projeção das receitas e despesas, por isso, já podemos calcular e analisar o lucro previsto de acordo com os dados projetados.
Exemplificando de forma bem simples, a conta é a seguinte:
(+) Receitas previstas: R$ 725.000,00
(+) Custos e despesas previstos: R$ 470.000
(=) Lucro previsto: R$ 255.000
Lembrando do objetivo dos proprietários/acionistas de alcançar um lucro de R$ 250 mil em 12 meses, verifique se o lucro previsto está chegando ao valor desejado.
E se o lucro previsto está bem abaixo do desejado?
Então é hora de rever todo o planejamento, possivelmente terá que ser mais ousado na projeção do crescimento das receitas.
Mas cuidado, não planeje um crescimento de receitas insustentável, apenas para ter no papel um planejamento bonito.
Não adianta de nada um planejamento ineficaz.
Mas antes de entrar nas próximas etapas, quero lembrar que o planejamento financeiro não acaba simplesmente projetando receitas e despesas, você precisa planejar também os investimentos e financiamentos.
Estes 2 itens impactam diretamente o fluxo de caixa da empresa e, se não forem considerados, você pode acabar impedindo o alcance do resultado desejado ou até mesmo quebrar a empresa, na tentativa irresponsável de crescer sem as condições necessárias.
Lembre-se: muitas empresas quebram feio quando tentam expandir os negócios, porque não planejam ou erram na hora de planejar o crescimento. Esquecem que o crescimento pode exigir capital de giro para sair do ponto A ao ponto B.
É como se você tivesse que atravessar um oceano e no meio dele, acaba o combustível e você não tem recurso ou acesso para comprá-lo e continuar a missão.
Se for para crescer sem planejar, é melhor ficar como está e navegar somente nas proximidades da praia e se contentar com as pescas de pequeno porte.
Passo 4 – Planejar os Investimentos
Em geral as empresas precisam estar sempre investindo, principalmente nos momentos de expansão.
As necessidades de investimentos são diversas, desde uma reforma das instalações, aquisições de novas máquinas, até a montagem de uma nova unidade.
O importante é você ter ciência das necessidades para considerar no planejamento financeiro.
Como planejar os investimentos?
É simples: especifique tudo que você já sabe que vai precisar para o período do planejamento e também aqueles investimentos prováveis.
Inclua mês a mês no planejamento financeiro a previsão dos pagamentos relacionados aos investimentos necessários.
Dessa forma você terá condições de saber quanto de caixa terá que desembolsar para bancar os investimentos.
Passo 5 – Planejar os Financiamentos
Da mesma forma, considere na projeção as parcelas de financiamentos que você já assumiu, inclusive os parcelamentos de impostos, negociações com fornecedores, entre outros compromissos financeiros a pagar assumidos.
Nesta parte dos financiamentos, considere também os novos financiamentos previstos para o período do planejamento.
Pode ser que justifique financiar alguns dos investimentos planejados, principalmente aqueles de valores mais relevantes, como por exemplo, máquinas, equipamentos, ou até mesmo a montagem da estrutura de uma nova unidade.
Passo 6 – Avaliar a Projeção do Fluxo de Caixa
Agora sim, vamos ver se a conta fecha.
A projeção do fluxo de caixa vai lhe mostrar o comportamento do caixa mês a mês.
O objetivo desta análise é identificar se faltará dinheiro em algum mês.
De uma forma bem simples, apenas para exemplificar e você entender a lógica, o resumo da conta ficará da seguinte forma:
(=) Caixa atual: R$ 150.000
(+) Receitas previstas: R$ 725.000,00
(+) Custos e despesas previstos: R$ 470.000
(-) Investimentos: R$ 230.000
(-) Pagamento de Financiamentos: R$ R$ 190.000
(=) Caixa previsto: (R$ 15.000)
Nota: Entenda por Caixa, o total de dinheiro da empresa disponível nas contas bancárias e em mãos, disponível para utilizar na operação da empresa.
Observe que mesmo o planejamento prevendo alcançar o lucro desejado, o caixa previsto está ficando negativo. Isso significa que ao longo do caminho vai faltar dinheiro para executar o planejamento.
O que fazer?
É hora de rever todo o planejamento novamente.
Mais uma vez, alerto quanto ao cuidado de simplesmente aumentar previsão de receitas. O papel e as planilhas aceitam tudo.
Por isso, avalie se é viável um financiamento para sustentar este crescimento. Neste momento, seja criterioso e tome a decisão fundamentada em números e não apenas na intuição.
Com base nos dados da projeção, avalie as previsões dos indicadores de liquidez, endividamento, retorno sobre o investimento, solvência, entre outros que podem sustentar sua decisão.
E se julgar viável o financiamento, refaça as contas para ver como fica.
Exemplificando:
(=) Caixa atual: R$ 150.000
(+) Receitas previstas: R$ 725.000,00
(+) Custos e despesas previstos: R$ 470.000
(-) Investimentos: R$ 230.000
(-) Pagamento de Financiamentos: R$ R$ 190.000
(+) Recebimento de Financiamentos: R$ 25.000
(=) Caixa previsto: R$ 10.000
Passo 7 – Executar e acompanhar
Planejamento feito, é hora de colocar a mão na massa e executar com responsabilidade, foco e determinação.
Ah, muito importante: tem que acompanhar, o tempo todo, o orçamento previsto e o realizado.
E se algo fugiu do planejado, revise e corrija o problema o quanto antes, caso contrário, seu resultado almejado será comprometido.
Planejamento financeiro empresarial – Considerações
Observe que planejar o financeiro de uma empresa dá trabalho, mas compensa.
Ainda mais se este for seu único negócio, fonte de subsistência para você, sua família e seus funcionários.
E também lhe adianto que à medida em que esta iniciativa virar uma prática recorrente, não será possível se imaginar uma boa administração sem um planejamento financeiro empresarial.
É prazeroso porque você consegue ir além dos resultados desejados.
Por fim, espero ter contribuído, e se foi útil para você, deixe um comentário abaixo, inclusive com sugestões de temas para os próximos artigos.
Desejo-lhe sucesso!
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