As empresas prestadoras de serviços são responsáveis por entregar soluções que atendam às necessidades dos clientes.
Para alcançar alta performance, é preciso monitorar e avaliar constantemente a saúde financeira do negócio, utilizando os indicadores financeiros adequados.
Mas, afinal, o que são KPIs financeiros?
KPIs financeiros, ou indicadores-chave de desempenho financeiro, são métricas que avaliam a saúde financeira de uma empresa. Eles permitem que a gestão acompanhe de perto os resultados financeiros, identificando pontos fortes e fracos, e tomando decisões com base em dados objetivos.
A seguir, destacamos os principais KPIs financeiros para empresas prestadoras de serviços:
Receita
Esse é o indicador mais básico e importante de uma empresa.
Receita, também conhecida como faturamento ou renda, é o valor total obtido com as vendas de produtos ou serviços de uma empresa durante um determinado período de tempo. É a quantia que entra no negócio como resultado das atividades de venda.
A forma mais simples de calcular a receita é multiplicando a quantidade de unidades vendidas pelo preço unitário de cada produto ou serviço.
É importante ressaltar que a receita não inclui os custos e despesas associados à produção ou prestação do produto ou serviço.
A receita representa apenas o valor bruto obtido com as vendas antes de subtrair qualquer desconto, imposto ou outros encargos relacionados.
A receita é uma métrica fundamental para avaliar o desempenho financeiro de uma empresa e é utilizada em vários cálculos e análises, como o cálculo da margem de lucro, ticket médio, entre outros.
Margem de lucro
É o percentual de lucro obtido em relação às vendas.
A margem de lucro deve ser monitorada de perto, para garantir que o negócio está gerando o lucro necessário para sua operação.
Cálculo:
Exemplo:
Receitas: 320.000
Custos: 32.000
Despesas: 84.000
Margem de lucro = Receitas - (Custos + Despesas) / Receitas * 100
Margem de lucro = 320.000 - (32.000 + 84.000) / Receitas * 100
Margem de lucro = 119.000 / 320.000 * 100
Margem de lucro = 119.000 / 320.000 * 100
Margem de lucro = 37,19%
Ticket médio
Esse indicador avalia o valor médio das vendas por cliente.
Ele permite que a gestão identifique oportunidades de crescimento do negócio.
Cálculo:
Exemplo:
Receitas: 320.000
Quantidade de clientes = 630
Ticket médio = Receitas / Quantidade de clientes
Ticket médio = 320.000 / 630
Ticket médio = 507,94
Margem de Contribuição
A margem de contribuição é um conceito financeiro utilizado para analisar a rentabilidade de um produto ou serviço específico.
Ela representa a diferença entre as receitas geradas pelas vendas e os custos variáveis associados a essas vendas. Em outras palavras, a margem de contribuição é o valor que cada unidade vendida contribui para cobrir os custos fixos e gerar lucro.
O cálculo da margem de contribuição é bastante simples. Você precisa ter as seguintes informações:
Receita de vendas ou serviço: o valor obtido com a venda do produto ou serviço.
Custos variáveis: os custos diretamente relacionados ao produto ou serviço, que variam proporcionalmente ao volume de vendas.
O cálculo da margem de contribuição é feito da seguinte forma:
Margem de Contribuição = Receita de vendas ou serviços - Custos variáveis
Exemplo:
Margem de Contribuição = 500 - 300 = 200
Isso significa que a cada plano vendido, R$ 200,00 contribuem para cobrir os custos fixos da empresa e gerar lucro.
A análise da margem de contribuição é útil para a tomada de decisões empresariais, pois permite identificar produtos ou serviços mais rentáveis e auxilia no planejamento de preços, volume de vendas e gerenciamento dos custos variáveis.
Break Even (Ponto de equilíbrio)
Break-even, ou ponto de equilíbrio, é o ponto em que uma empresa não tem lucro nem prejuízo, ou seja, as receitas totais são iguais aos custos totais. É o momento em que as vendas são suficientes para cobrir todos os custos, sejam eles fixos ou variáveis.
O cálculo do ponto de equilíbrio é baseado nos custos fixos, custos variáveis e no preço de venda dos produtos ou serviços. O objetivo é determinar quanto deve ser vendido para cobrir todos os custos e atingir o break-even.
O cálculo do ponto de equilíbrio é feito da seguinte forma:
Ponto de Equilíbrio = (Custos Fixos / Margem de Contribuição) * Receitas
Exemplo:
Ponto de Equilíbrio = (R$ 93.500 / R$ 212.500) * R$ 320.000
Ponto de Equilíbrio = 140.800
Isso significa que a empresa precisa vender aproximadamente R$ 140.800 por mês para cobrir todos os seus custos e atingir o break-even.
O cálculo do break-even é útil para as empresas entenderem a quantidade de vendas necessária para cobrir seus custos e começar a obter lucro. Também pode auxiliar na definição de estratégias de precificação, volume de vendas e análise de viabilidade de um negócio.
Burn Rate
O "burn rate" é um termo usado para se referir à taxa pela qual uma empresa está consumindo seu capital, ou seja, quanto dinheiro está sendo "queimado" mensalmente para cobrir os gastos operacionais, sem considerar as receitas geradas.
É uma métrica importante para empresas em estágio inicial ou empreendimentos que ainda não atingiram a lucratividade.
Para calcular o burn rate, você precisa ter as seguintes informações:
Custos e Despesas: os gastos operacionais mensais da empresa, que incluem salários, aluguel, custos com fornecedores, marketing, entre outros.
Receitas: as receitas operacionais geradas pela sua empresa
O cálculo do burn rate é feito da seguinte forma:
Burn Rate = (Custos + Despesas) - Receitas
Exemplo:
Burn Rate = (R$ 74.000 / R$ 70.000) - R$ 140.000
Burn Rate = R$ 4.000,00
Isso significa que a empresa está queimando R$ 4.000,00 do seu capital mensalmente para cobrir os custos e despesas operacionais.
É importante ressaltar que o burn rate pode variar ao longo do tempo, à medida que os custos e despesas operacionais aumentam ou diminuem. Além disso, é crucial que a empresa acompanhe de perto sua taxa de queima de caixa para garantir que haja capital suficiente para sustentar as operações até que a empresa atinja a lucratividade ou obtenha investimentos adicionais.
Runway
"Runway" é um termo utilizado no contexto empresarial para se referir ao período de tempo estimado que uma empresa pode operar antes de ficar sem recursos financeiros.
É uma métrica importante para startups e empresas em estágio inicial, pois indica a quantidade de meses que a empresa tem até que seus fundos se esgotem, com base na taxa de queima de caixa (burn rate) e no capital disponível.
Para calcular o runway, você precisa ter as seguintes informações:
Capital disponível: o montante total de dinheiro que a empresa possui atualmente.
Burn rate: a taxa mensal na qual a empresa está consumindo seu capital, ou seja, quanto dinheiro está sendo "queimado" mensalmente para cobrir as despesas operacionais.
O cálculo do runway é feito da seguinte forma:
Runway = Capital Disponível / Burn Rate
Por exemplo, vamos supor que uma empresa prestadora de serviços tenha um capital disponível de R$ 300.000 e um burn rate de R$ 50.000 mensais:
Runway = R$ 300.000 / R$ 50.000 = 6 meses
Nesse caso, o runway seria de 6 meses. Isso significa que, com base na taxa de queima de caixa atual, a empresa teria recursos financeiros para operar por mais 6 meses antes de ficar sem dinheiro, considerando que não haja geração de receita nesse período.
Além desses indicadores, é importante avaliar outras métricas financeiras, como fluxo de caixa, lucro líquido, rentabilidade e endividamento.
A utilização dos KPIs financeiros corretos permite que a gestão tome decisões com base em dados objetivos, reduzindo os riscos de erros e garantindo a saúde financeira do negócio.
Para implementar um sistema eficaz de monitoramento financeiro, é necessário utilizar ferramentas adequadas e ter profissionais capacitados na equipe.
Em resumo, as empresas prestadoras de serviços podem alcançar alta performance utilizando os indicadores financeiros adequados.
É preciso monitorar de perto a receita, margem de lucro, ticket médio, ciclo de caixa, custo de aquisição de clientes e retorno sobre o investimento, além de outras métricas financeiras relevantes.
A utilização correta desses indicadores permite que a gestão tome decisões com base em dados objetivos, reduzindo os riscos de erros e garantindo a saúde financeira do negócio.
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